조기수령 시 감액 기준
국민연금 조기수령을 선택하더라도, 수령 기간 동안 소득 활동을 하여 일정 소득이 발생하면 연금액이 감액될 수 있습니다.
감액 여부와 정도는 개인의 소득 수준에 따라 달라집니다.
감액 기준 소득 상한
국민연금 감액 기준은 매년 조정되는 A값(전체 가입자 평균소득월액)을 기반으로 합니다.
2024년 기준, 감액 기준 소득 상한은 A값 × 1.5배입니다.
2024년 A값은 약 465만원이므로, 월 소득이 이 금액을 초과하면 감액 대상이 될 수 있습니다.
감액은 기준 소득 상한을 초과하는 금액의 50%가 월 연금액에서 감액되는 방식으로 이루어집니다.
다만, 월 연금액의 50%를 넘어서 감액되지는 않습니다.
2024년 기준 국민연금 감액 기준 소득 상한은 대략 월 465만원입니다.
이 금액을 초과하는 소득이 있다면 감액 대상이 될 수 있으니 유의하세요.
감액 계산 방법
감액 계산은 다음과 같은 흐름으로 진행됩니다.
- 기준 소득 확인: 본인의 월 소득과 2024년 기준 감액 기준 소득 상한(A값 × 1.5배, 약 465만원)을 비교합니다.
- 소득 초과액 계산: 월 소득이 감액 기준 소득 상한을 초과하는 경우, 그 초과액을 계산합니다.
- 감액 금액 산출: 계산된 소득 초과액의 50%를 산출합니다.
이 금액이 월 연금에서 감액되는 금액입니다. - 최종 감액액 확인: 산출된 감액 금액이 본인의 월 연금액의 50%를 초과하는 경우, 월 연금액의 50%까지만 감액됩니다.
예시: 57세로 월 100만원의 연금을 받고, 월 500만원의 소득이 있는 경우:
- 감액 기준 소득 상한: 약 465만원
- 소득 초과액: 500만원 – 465만원 = 35만원
- 감액 금액: 35만원 × 50% = 17.5만원
- 최종 월 수령액: 100만원 – 17.5만원 = 82.5만원
다른 예시: 60세로 월 200만원의 연금을 받고, 월 300만원의 소득이 있는 경우:
- 월 소득 300만원은 감액 기준 소득 상한 465만원 이내이므로 감액 대상이 아닙니다.
따라서 연금액 그대로 200만원을 수령합니다.
감액되지 않는 경우
모든 소득이 국민연금 감액 대상이 되는 것은 아닙니다.
다음과 같은 소득은 감액 대상에서 제외됩니다.
- 근로소득 및 사업소득이 아닌 경우: 금융소득(배당, 이자), 임대소득(월세), 퇴직연금, 개인연금 등은 감액 대상이 아닙니다.
따라서 조기 연금을 받으면서 소득이 필요하다면 이러한 소득을 활용하는 것이 유리할 수 있습니다. - 소득이 560만원 이하인 경우: 월평균 소득이 561만원 이하인 경우에는 감액 없이 연금을 100% 지급받을 수 있습니다.
국민연금 조기수령 중 소득이 발생하더라도, 소득 종류를 잘 선택하거나 소득 수준을 560만원 이하로 유지하면 연금 감액을 피할 수 있습니다.
배당, 이자, 월세 등 비근로소득을 적극적으로 활용하는 것을 고려해보세요.
정상적인 노령연금(정해진 연령 이후 받는 연금)의 경우, 근로소득이 있더라도 연금액이 줄어들지 않고 100% 지급됩니다.
조기 노령연금은 소득 발생 시 감액될 수 있으며, 최대 연금액의 50%까지 감액될 수 있습니다.
국민연금 수령액 계산
내 국민연금 예상 수령액을 계산하는 것은 중요합니다.
2026년 기준 국민연금 기본연금액 공식으로 예상 월 수령액을 계산해 볼 수 있습니다.
기본연금액 = 1.2 × (A+B) × (1 + 0.05n/12)
- A: 전체 가입자 평균소득월액 (2026년 기준 약 286만원)
- B: 본인 가입 기간 평균소득월액
- n: 20년 초과 가입월수
조기수령 시 감액률은 다음과 같습니다.
| 수령 개시 나이 | 감액률 | 지급률 |
|---|---|---|
| 60세 | 30% | 70% |
| 61세 | 24% | 76% |
| 62세 | 18% | 82% |
| 63세 | 12% | 88% |
| 64세 | 6% | 94% |
| 65세 | 감액 없음 | 100% |
예시: 현재 월 소득 300만원, 가입 기간 30년, 2026년 A값(286만원) 기준 예상 월 수령액 (65세 정상 수령 시):
가입 기간 30년 (B값 300만원, n=120개월)으로 계산하면 약 2,228,000원입니다.
만약 60세에 조기수령을 선택한다면, 월 수령액은 30% 감액되어 약 1,559,600원 (2,228,000원 × 70%)이 됩니다.
국민연금 예상 수령액은 국민연금공단 홈페이지나 모바일 앱 ‘내 곁에 국민연금’에서 직접 조회하고 계산해볼 수 있습니다.
본인의 정확한 가입 내역을 바탕으로 미래 수령액을 예측해보세요.
FAQ
감액은 ‘소득이 감액 기준 소득 상한(2024년 기준 약 465만원)을 초과하는 경우’에 적용됩니다.
따라서 월 500만원의 근로소득이 있더라도, 감액 기준 소득 상한을 초과하는 금액(35만원)에 대해서만 50% 감액이 적용되므로, 월 연금액의 50%를 넘어서 감액되지는 않습니다.
더불어, 소득이 560만원 이하로 유지되면 감액 없이 연금 100% 수령이 가능합니다.
60세 수령 시 30%, 61세 수령 시 24%, 62세 수령 시 18%, 63세 수령 시 12%, 64세 수령 시 6% 감액됩니다.
65세에는 감액이 없습니다.
따라서 이러한 종류의 소득은 연금 수령에 영향을 주지 않습니다.
